主要法规依据

1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）。

2.《亚洲版365betasia_365网手机版下载_h365官方登录平台关于发布〈境内机构境外直接投资外汇管理规定〉的通知》（汇发〔2009〕30号）。

3.《亚洲版365betasia_365网手机版下载_h365官方登录平台关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2010〕31号）。

4.《亚洲版365betasia_365网手机版下载_h365官方登录平台关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）。

5.《亚洲版365betasia_365网手机版下载_h365官方登录平台关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13号）。

6.《亚洲版365betasia_365网手机版下载_h365官方登录平台关于进一步推进外汇管理改革完善真实性合规性审核的通知》（汇发〔2017〕3号）。

审核材料

一、境内机构境外直接投资资金汇出

1.业务登记凭证。

2.资本项目信息系统银行端中打印的对外义务出资额度控制信息表。

3.境外投资资金来源证明、资金使用计划和企业有关权力机构关于境外投资的相关决议以及合同等真实性证明材料。

二、境外直接投资企业利润汇回

1.业务登记凭证。

2.境内投资主体依法获得境外企业利润的相关真实性证明材料。

审核原则

一、境内机构境外直接投资资金汇出

1.汇出资金累计不得超过资本项目信息系统登记的可汇出资金额度。

2.银行应在业务办理后及时完成国际收支申报。

3.收款人信息与资本项目信息系统中登记信息不一致的，银行应进行真实性审核并在国际收支申报交易附言中予以说明。

4.银行应履行展业原则，在为境内机构办理相关资金汇出业务时，承担真实性审核责任。在办理每一笔资金支付时，均应审核其资金来源和境外资金用途的真实性证明材料。

二、境外直接投资企业利润汇回

1.汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇。

2.银行在办理境外投资企业利润汇回时，应审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况，对于应办理境外直接投资存量权益登记但未在规定时限内办理登记的相关市场主体，应待其办理境外直接投资存量权益登记后，方可为其办理利润汇回手续。

3.银行应在业务办理后及时完成国际收支申报手续。